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保险公司推进业财融合的难题及策略探讨

2022-03-25 34 上传者：管理员

摘要：近几年来,国内保险行业的整体发展态势良好,保险公司致力于拓展开发上下游保险业务,公司在各个地区设置的分支机构数量也显著增长,保险公司规模持续扩大。目前,国内金融行业正处于改革阶段,保险公司也受到改革影响,内部管理受到一定的影响,传统的财务管理方式受到冲击,推进财务管理转型是保险公司实现变革的关键一步。业财融合是保险公司实现财务管理转型的有效手段,保险公司需要深入研究当前业财融合面临的难题,结合保险公司的战略要求和行业形势提出解决措施。文章主要围绕保险公司业财融合问题开展研究论述,探讨了保险公司业财融合的必要性,分析了业财融合难题,立足于实际提出解决对策,主要目的是加快实现业财融合,推动保险公司财务升级转型。

关键词：
业财融合
保险公司
经营风险
财务管理
财务风险

1、前言

保险行业在政府政策支持下，总结自身发展不足，借鉴国内外保险公司的经营经验，保险公司发展速度逐渐加快。在保险公司业务规模持续扩张的影响下，公司面对的财务风险和经营风险加剧，根据金融改革形势来看，传统的财务管理模式显然难以应对保险公司现阶段以及未来的发展需求，因此推进业财融合实现财务转型是必然趋势。保险公司应当就业财融合问题加强研究，打通财务与业务之间的屏障，进一步扩大财务管理覆盖范围，解决存在于业务活动中的各类风险，控制企业的业务经营成本。

2、保险公司实施业财融合的必要性

保险公司作为保障社会稳定的关键因素，其整体经营发展质量较为关键，财务管理是所有企业经营过程中的核心内容，其应紧抓现代经济改革的机遇，充分应用管理会计理念和工具，加快推进业财融合，夯实发展基础，严格防范和控制承保环节、理赔环节等存在的风险。实施业财融合能够加强业务与财务部门之间的联动性，实现业财一体化，同时公司经营过程中的成本管理、预算管理以及财务分析都非常重要，而通过业财融合则能够解决这些工作中的大部分固有缺陷，全面提升其工作质量。以下从成本、预算两个角度讨论保险公司实施业财融合的必要性。

2.1提升成本管理质量

在实际工作中，成本管理是企业保证经济效益稳步增长的核心之一，保险公司成本管理质量提升必然会促使经济效益增长。保险公司的财务活动、管理活动以及业务活动等都涉及成本支出，而财务人员若是只专注于控制财务方面的成本，未能从日常管理活动和业务活动方面着手控制成本，则成本管理过于片面，导致出现财务成本降低而其他类型的成本没有变化甚至呈增加趋势。[1]因此，保险公司应当利用业财融合机制，促进财务部门与业务部门的沟通和信息共享，财务人员方可直接从业务部门了解成本动因、数量等，从而制定有效的成本控制措施。

2.2提升预算管理质量

业财融合同样是促进提升预算管理质量的重要手段，在业财融合背景下，财务部门与业务部门之间的屏障被打破，信息交流畅通，因而在预算管理过程中，作为编制和管理预算的财务部门能够与业务部门实现双向沟通，保险公司的各个部门积极配合参与预算工作，极大程度地提高预算编制效率。而且财务人员不再是单方面的接受业务部门反馈的预算数据，也可以深入业务部门进行仔细核查对比，从而减少虚报预算或者偏离预算草案及预算目标的情况。

3、保险公司推进业财融合面临的难题

3.1业务与财务工作交叉联系较少

保险公司的财务部门和业务部门的工作性质具有非常大的差别，进而其日常工作的方向也不相同，业务与财务工作交叉联系较少。业务部门的日常工作更多的根据企业分配的经营规划推展业务活动、拓展保险业务；财务部门则是负责财务工作，重视资源整合分配以及实现经济目标。业务与财务的目标不一致导致融合难度增加，且保险公司在推进业财融合过程中，虽然将部分财务工作划分给业务部门，但由于部分基础工作还不到位，比如业务财务沟通机制不完善，导致业务部门对财务工作的处理缺乏专业性，进而增加公司财务风险。

3.2内部信息系统尚未根据业财融合要求完全改革

保险公司在经营过程中不仅需要加强内部管理，更需要紧跟市场变化进行战略调整，及时拓展新的保险业务，保险公司的管理内容非常多，企业信息系统的整改优化相对较慢，而且公司内部的资金可能会优先投入投资项目、新保险业务或者是政府扶持项目中，留给信息系统建设的资金相对较少。[2]缺乏建设资金则无法及时完善更新信息系统功能，公司的财务系统与业务系统的对接工作延期，进而拖慢了业财融合进度。业务系统与财务系统相互独立形成信息孤岛，数据口径不统一、数据接口缺失，在财务分析、预算管理和成本管理方面都出现了明显的信息缺失情况。

3.3业财融合人才短缺

保险公司的财务人员中有部分对业务管理的了解不全面，而业财融合需要既掌握财务技能，也掌握业务管理技能的人才。但就目前实际情况来看，保险公司内部的业财融合人才短缺。公司财务人员还未完全实现转型，财务工作的重心集中在核算层面，对管理方面的倾斜度不够，更多的财务人员擅长处理财务工作，而对业务的了解不足，因而未能有效解决业务成本超支、财务风险等问题。而且业务人员对财务工作认知也存在误区，认为财务制度和人员会影响业务进度和效率，因此在实际工作中对业财融合或多或少存在抵触心理。

4、保险公司保证业财融合体系顺利建设的关键措施

4.1找准业财融合切入点，全面推进业务与财务交融

虽然财务与业务工作之间存在较大的差异，但为了推进业财融合，保险公司仍需要紧紧抓住财务业务之间的少数的交叉工作内容，即预算管理和成本管理，此外也可以通过财务分析加强财务与业务之间的联动结合。首先，预算管理是推进公司业财融合的有效切入点，保险公司应当制定严格的预算管理制度，要求业务部门配合财务部门的工作，并督促财务部门深入业务部门，审核查验各部门预算草案是否与预算目标方向一致。[3]在预算以及目标分解下达到各业务部门之后，财务部门对执行过程实施监督考核和控制，进一步加强财务部门与业务部门的沟通，解决沟通机制的缺陷难题，从而加快推进业财融合。其次，成本管理与预算管理都是推进业财融合的有效手段，企业的各个经营环节都产生成本支出，而财务部门的重要任务之一则是控制成本，因此，保险公司可同时要求财务部门和业务部门协作开展成本管理工作，财务部门要主动参与监管业务运行，收集准确的成本支出数据，而业务部门则要毫无隐瞒的告知各个细节成本，确保信息对称，从而方便财务部门制订全成本管控计划，从全局角度控制公司财务活动和保险业务的成本。

4.2基于战略和经营角度统一业务财务目标

保险公司在推进业财融合过程中业务与财务内容、目标不一致是必然的，公司应当做的是最大程度地协调业务部门和财务部门管理目标，尽可能统一目标，促使财务部门和业务部门向同一个方向努力前进。首先，保险公司需要综合分析财务部门和业务部门的目标，正确看待两个部门之间的差别，可从部门内部入手，通过财务人员与业务人员的沟通，加快双方对彼此工作内容、范围和目标的了解，从自身部门角度出发提出目标调整建议，由保险公司的管理层人员从战略层面分析目标的可行性。在现代化经营模式下，价值最大化是保险公司的主要经营目标，保险公司可就价值最大化协调业财部门，将公司价值作为各部门的主要目标，以此有效联系业务部门和财务部门。

4.3改革内部信息系统，适应业财融合要求

保险公司根据当前规模扩张速度以及企业的战略发展规划，对公司内部信息化建设资金进行重新规划，适当增加业财融合信息化建设的资金投入。虽然业财融合信息化建设在初期很难得到巨大成效，但经过长时间的积累发展，其具有的能量非常大。从长远角度考虑，打通财务系统与业务系统之间的障碍，搭建业财融合信息数据平台的效益难以估量。保险公司的承保业务数量明显增长，其伴随的风险发生概率也随之提升，在大数据信息时代，应用信息技术解决业财融合推进难题、铺平业财一体化建设道路较为关键。[4]首先，保险公司需要确定统一的数据标准，重新梳理业务流程，确保不同口径下收集的财务和业务数据解读无障碍。目前大多数企业的业务和财务系统已经实现对接，但是在智能化方面还有一定的提升空间，保险公司在资金预算充足的前提下可以选择引进智能化工具，代替人工操作，提高数据共享和传输效率以及准确率。其次，在数据共享基础上，保险公司还应当实现财务业务数据自动化实时传输功能，在业务前端保单形成的同时，自动生成会计信息并且将投保人信息、业务承办人员信息、保费续缴、理赔等信息快速传递至财务系统，便于财务人员全面掌握保险业务信息，了解业务进度，准确判断公司经营情况，将经营信息上报至管理层，由管理层决定是否调整经营决策。

4.4培养复合型业财融合人才

保险公司应当加大业财融合人才培养力度，对财务人员和业务人员开展培训指导。首先，进行部门内的沟通交流，财务人员与业务人员分别就各自部门的管理要求、内容等进行交流分享，可以形成一对一关系进行资源置换，从而实现财务懂业务、业务懂财务。其次，保险公司可引进外部专业机构的人员进入公司对财务和业务人员进行培训，强调业财融合的重要性，同时也可以适时补充财务人员和业务人员的知识结构内容，提高其工作能力。最后，保险公司可结合内部岗位调整需求，选择招聘高校人才或者是具有丰富业财融合建设经验的优质人才，比如高校人才可重点考虑统计学或者是具有财务和保险专业双学位的人才。

5、结论

综上所述，保险公司在经营发展过程中应当重点分析和解决业财融合问题，在激烈的市场竞争下，实现财务转型和内部改革是保险公司适应市场发展的关键，保险公司应当持续推进业财融合，夯实财务转型基础，增加公司竞争优势。

参考文献:

[1]沈菁.保险公司业财融合中存在的问题及优化对策[J].企业改革与管理,2020(19):191-192.

[2]郭晖.推进保险公司业财融合提升公司财务管理能力思考[J].现代营销(信息版),2020(6):110-111.

[3]朱亮.基于财务共享平台的企业业财融合模式研究——以W保险公司为例[J].财会通讯,2018(35):79-82.

[4]靳茂林.推进保险公司业财融合提升公司财务管理能力[J].中外企业家,2017(6):75-76.

文章来源：寿小龙.保险公司推进业财融合的难题及对策[J].中国市场,2022,(09):60-61.